政策法规

财政部:关于进一步明确国有金融企业增资扩股股权管理有关问题的通知

发布日期:2019-12-12

       国有金融企业本级因增资导致国有股权比例变动的,须依法报同级财政部门履行相关程序;因增资导致国家不再拥有所出资金融企业控股权的,财政部门须报同级人民政府批准。
       国有金融企业完成公司制改革、治理结构健全的,所属子公司增资゛pp形蛏嫌杉牛ǹ毓桑┕景凑展局卫沓绦蜃灾骶霾摺
       重点子公司因增资゛pp形贾率导士刂迫ㄗ频模氡ú普棵怕男邢喙爻绦颉
       国有金融企业应建立重点子公司动态名录,并报同级财政部门备案。
       被增资企业应对意向十博app方进行资格审查,增资引入的十博app方应当符合股东资质相关要求。
       财政部关于进一步明确国有金融企业增资扩股股权管理有关问题的通知
                    十博app〔2019〕130号
       国务院有关部委、有关直属机构,各省、自治区、直辖十博app、计划单列十博app财政厅(局),新疆生产十博app兵团财政局,各中央管理金融企业:
为进一步加强国有金融资本管理,规范国有金融企业增资扩股行为,明确进场交易相关流程,防止国有金融资产流失,根据国家有关法律、行政法规,现就国有金融企业增资扩股股权管理有关问题通知如下:
       一、本通知所称国有金融企业是指国家可实际控制的金融企业(包括依法设立的获得金融业务许可证的各类金融企业,主权十博app基金、金融控股公司、金融十博app运营公司以及金融基础设施等实质゛pp钥菇鹑谝滴竦钠渌笠祷蚧梗赐ü鲎驶蚴゛pp关系、协议、其他安排,能够实际支配金融企业行为,包括独资、全资、绝对控股、实际控制等情形。
       本通知所称增资扩股,是指国有金融企业增加资本金的行为。各级政府或履行出资人职责的机构对国有金融企业注资,以及风险金融机构接受风险救助的情形除外。
        二、中央及地方财政部门按照十博app政策、分级管理的原则,依职责对国有金融企业增资゛pp形屑喽焦芾怼
      (一)国有金融企业本级因增资导致国有股权比例变动的,须依法报同级财政部门履行相关程序;因增资导致国家不再拥有所出资金融企业控股权的,财政部门须报同级人民政府批准。
      (二)国有金融企业完成公司制改革、治理结构健全的,所属子公司增资゛pp形蛏嫌杉牛ǹ毓桑┕景凑展局卫沓绦蜃灾骶霾摺E勺す薪鹑谄笠档墓扇ǘ掠Φ卑凑帐谌ò旆ā⒈景旆ü娑ê团沙龅ノ坏闹甘痉⒈硪饧⑿惺贡砭鋈ā
       其中,重点子公司因增资゛pp形贾率导士刂迫ㄗ频模氡ú普棵怕男邢喙爻绦颉V氐阕庸居杉牛ǹ毓桑┕咀酆峡悸枪境て诜⒄拐铰浴⒔鹑谝滴癫季帧⒉莆窆芾硭健⒎缦展芸啬芰Α⑼蹲十博app幸捣段У纫蛩厝范ǎǖ幌抻诩牛ǹ毓桑┕揪哂惺导士刂迫ǖ慕鹑谄笠岛蜕鲜゛pp公司,以及当期净资产占集团(控股)公司本级净资产超过一定比例(一般不低于5%)的各级子公司。
       国有金融企业应建立重点子公司动态名录,并报同级财政部门备案。
     (三)国有金融企业未完成公司制改革、治理结构不健全的,所属子公司增资゛pp形氡ú普棵怕男邢喙爻绦颉
     (四)行政事业单位(除金融管理部门外)所办竞争性国有金融企业因增资゛pp形贾率导士刂迫ㄗ频模聪中泄芾硖逯疲ú普棵怕男邢喙爻绦颉
       三、增资゛pp形谋ǜ嬷魈逦牛ǹ毓桑┕尽1辉鲎势笠滴嗉夜薪鹑谄笠倒餐止傻模善渲谐止杀壤畲蟮墓泄啥涸鹇男邢喙爻绦颍桓鞴泄啥止杀壤嗤模上喙毓啥毯笕范ㄆ渲幸患夜啥涸鹇男邢喙爻绦颉
       四、国有金融企业增资应当符合企业发展战略,做好可行性研究,制定增资方案,明确增资资金金额、用途、十博app方应具备的条件、选择标准和遴选方式等。
       五、被增资企业应对意向十博app方进行资格审查,增资引入的十博app方应当符合股东资质相关要求。除法律法规另有规定外,增资资金应为真实合法的自有资金(增资额一般应低于十博app方的净资产),不得使用受托(管理)资金、债务资金等非自有资金参与增资,以非货币财产出资的应当依法进行资产评估。
十博app方为境外机构的,应符合国家有关外商十博app的监督管理规定,由被增资企业集团(控股)公司按照有关规定报经政府有关部门批准。
       六、国有金融企业增资,应根据资产评估有关规定,委托符合条件的资产评估机构开展相关工作,并以被增资企业评估价值和十博app方出资额为依据确定资本及股权比例。存在以下情形的,可以依据评估报告或最近一期审计报告确定资本及股权比例:
     (一)被增资企业原股东参与增资,且未造成国有股权比例变动的;
     (二)国有金融企业对其全资子公司增资的;
     (三)被增资企业和十博app方均为国有独资或国有全资金融企业的。
      七、国有金融企业增资原则上应在符合条件的省级(含)以上产权交易机构公开披露信息,征集意向十博app方,公开征集时间不得少于40个工作日。
信息披露内容包括企业的基本情况、近三年审计报告中的主要财务指标,增资゛pp形木霾呒芭记榭觯庠鲎式鸲罴坝猛荆鲎是昂蟮墓扇ń峁梗゛pp方的资格条件及遴选方式,十博app金额和持股比例要求以及增资终止的条件等事项。
       八、以下情形依法报同级财政部门履行相关程序后,可以采取非公开协议方式进行增资:
     (一)国有金融企业因资本布局结构调整需要,各十博app方均为国有企业的;
     (二)国家有关规定对十博app方有特殊要求的;
     (三)由政府或履行出资人职责的机构指定其他单位参与增资的;
     (四)经同级财政部门认可的其他情形。
       九、以下情形经集团(控股)公司审议决策,可以采取非公开协议方式进行增资:
     (一)集团(控股)公司直接或指定其控股、实际控制的子公司,对其子公司进行增资的;
     (二)国有金融企业债权转为股权的;
     (三)国有金融企业原股东增资的,其中,非原股东同比例增资的,参与增资的股东连续持股时间原则上不宜短于一年。
       十、国有金融企业增资,须报财政部门履行相关程序的,需报送的资料包括:
      (一)国有金融企业关于增资扩股问题的申请报告;
      (二)增资方案及内部决策文件;
      (三)被增资企业的产权登记表(证);
      (四)被增资企业审计报告,最近一期财务报告、主要财务数据;
      (五)被增资企业最近一期前十大股东名称和持股比例;
      (六)前次增资资金使用情况报告和本次增资资金运用的可行性研究报告;
      (七)拟引入十博app方的资格条件、十博app金额、持股比例要求和遴选原则等;
      (八)使用自有资金增资的相关证明文件;
      (九)拟选择的产权交易机构及信息披露方案;
      (十)财政部门认为必要的其他文件。
       采取非公开协议方式增资的,还应提供采取非公开协议方式增资的必要性、十博app方情况、增资゛pp椤⒃鲎十博app形姆梢饧橐约捌渌匾奈募
       十一、国有金融企业审议决策下属子公司增资゛pp形保Φ鄙蠛说奈募握盏谑踔葱小
       十二、增资゛pp榍┒┎⑸Ш螅泄厍榭龀ㄍ恫普棵拧2扇〗〗灰椎模νüń灰谆苟酝夤娼峁婺谌莅ㄊ゛pp方名称、十博app金额、持股比例等。公告信息原则上应长期保留。
       十三、因增资导致集团(控股)公司对被增资企业失去实际控制权的,被增资企业名称中不宜再使用集团(控股)公司名称中所含的字号。
       十四、国有金融企业应当根据本通知要求,加强对增资扩股行为的管理。各地财政部门可依据本通知制定相关实施细则。
       十五、国有金融企业未按本通知要求履行相关程序、选择增资方式、有效管理增资゛pp形模刹普棵旁鹆钇涓恼榻谘现氐模缘ノ桓柰ūㄅ溃山ㄒ橛泄夭棵哦韵喙卦鹑稳嗽备栊姓Ψ郑辉斐晒凶什鹗У模山ㄒ橛泄夭棵乓婪ㄗ肪肯喙囟隆⒓嗍录案吖苋嗽钡脑鹑危簧嫦臃缸锏模婪ㄒ扑退痉ɑ卮怼
       十六、各级财政部门及其工作人员在国有金融企业增资监督管理工作中,存在违反规定进行批准行为,以及滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊等违法违纪行为的,按照预算法、公务员法、监察法、财政违法行为处罚处分条例等国家有关规定追究相关部门和个人责任;涉嫌犯罪的,依法移送司法机关处理。
       十七、本通知自2019年12月20日起施行。
                           财  政  部
2019年11月25日
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